经过三个多月停牌后，利亚德终于披露了重组预案，公司拟以8.9亿元对价，收购励丰文化100%股份和金立翔100%股份。其股票也将于今日复牌交易。
据观察注意到，上述两家公司都曾单独冲击IPO无果，且近年来经营业绩相对平淡。不过，利亚德十分看好标的公司前景，更是推出员工持股计划融资参与并购。
交易总价8.9亿元
今日，利亚德发布公告，公司拟并购广州励丰文化科技股份有限公司(以下简称励丰文化)和北京金立翔艺彩科技股份有限公司(以下简称金立翔)100%股份，并募集配套资金。
据《资产评估报告》显示，以2014年9月30日为基准日，励丰文化净资产账面值为2.845亿元，其100%股份评估值为6.81亿元，增值率为139.05%。经交易各方协商，励丰文化100%股份作价为6.47亿元。以2014年9月30日为基准日，金立翔的净资产账面值为2.54亿元，金立翔100%股份评估值为2.62亿元，增值率为3.19%。经交易各方协商，最终确定金立翔100%股份作价为2.43亿元，近似于平价出售。
此次交易，利亚德拟收购的两家公司总价为8.9亿元，上市公司将通过发行股份和支付现金的方式进行购买。为了实现交易，利亚德拟向交易对方定增股份4049.99万股，发行价格为17.65元/股，用于支付部分收购对价。
同时，利亚德还推出员工持股计划认购增发股份募集配套资金，包括利亚德董事长李军等12名高管以及公司核心骨干将参与该计划。据悉，此次配套资金总额不超过2.38亿元，发行价格为21.31元/股，发行股份数量为不超过1118.10万股。其中，1.75亿元用于支付交易的现金对价部分，剩余资金将用于支付交易中介机构费用及补充流动资金。
两家公司都曾冲击IPO
实际上，利亚德此前并未持有励丰文化、金立翔的股份，待此次交易完成后，这两家公司都将成为利亚德的全资子公司。利亚德认为，上述并购符合上市公司的发展战略，且并购完成后公司将在LED文化传媒相关领域为客户提供更多产品和解决方案。
资料显示，励丰文化成立于1997年，系国内领先的高端文化演艺设备研发生产及销售、系统集成及整体解决方案、概念策划与创意设计的综合服务提供商;金立翔则成立于2005年，为国内领先的LED舞台视效服务提供商和LED设备租赁提供商。
经梳理发现，励丰文化和金立翔都曾有过独立冲击A股市场的经历。两者分别于2012年9月和12月向证监会递交IPO申请文件，并双双取得《受理通知书》。但令人遗憾的是，两家公司单独上市梦想均已失败告终。励丰文化因拟转板，申请撤回上市申请文件;金立翔则因2012年度净利润较2011年度下降而撤回上市申请文件。
从财务数据来看，2012年、2013年和2014年前三季度，励丰文化营业收入分别为2.2亿元、2.42亿元和1.83亿元;扣非后净利润为1964.75万元、1744.56万元和1622.82万元。相比之下，金立翔的经营状况则并不太理想，上述期间该公司完成营业收入1.81亿元、1.71亿元和7546.18万元;扣非后实现净利润2118.26万元、883.88万元和亏损1004.33万元。
为确保业绩，周利鹤、朱晓励、代旭、菁英投资作为补偿义务人承诺，励丰文化2014年~2017年经审计的扣非净利润为2800万元、5400万元、6400万元及7600万元。此外，兰侠、李文萍等5名自然人承诺，金立翔2015年~2018年经审计的扣非净利润数为1900万元、2400万元、2900万元及3400万元。若未能完成业绩承诺标准，相关方将以股份或现金的方式进行补偿。
本次购买资产股份发行价格为17.65元/股。此外，拟向利亚德员工持股计划发行股份募集配套资金，股份发行价格为21.31元/股。
根据业绩承诺，励丰文化2014年、2015年、2016年和2017年经审计扣非净利润分别不低于2800万元、5400万元、6400万元和7600万元。金立翔2015年、2016年、2017年和2018年经审计扣非净利润分别不低于1900万元、2400万元、2900万元和3400万元。
利亚德表示，通过此次并购将向LED文化传媒领域发力。励丰文化系国内领先的高端文化演艺设备研发生产及销售、系统集成及整体解决方案、概念策划与创意设计的综合服务提供商，金立翔系国内领先的LED舞台视效服务提供商和LED设备租赁提供商。
公司同日公告，全资子公司利亚德香港拟以99.3万美元认购Dimenco公司增发的20582股股份，认购完成后利亚德香港持有Dimenco公司9%股权。Dimenco公司在荷兰注册，主要研发裸眼3D显示技术。
